Самозанятость или гражданско-правовой договор? Какой режим выгоднее выбрать, когда берёте заказ на дизайн? Если вы подрабатываете дизайнером и получаете деньги нерегулярно, у вас однажды встанет вопрос: надо ли оформлять факт оказания услуг перед государством? Какой вариант выбрать?Самозанятость — это налоговый режим для бизнеса, при котором вы продаёте товары собственного производства, самостоятельно выполняете работы и оказываете услуги. То есть продавать вязаные шапочки, связанные вручную, можно, а купить и перепродавать — нельзя. Поскольку дизайнер выполняет работы сам, без найма сотрудников, то он имеет право быть самозанятым. Плюсы самозанятости:• Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей: 4%, если работаете с физическими лицами, и 6%, если вас нанимает агентство. Если ничего не заработали, то и не платите налоги в этом месяце.• Отчётность упрощена. Не нужно заполнять отчёты, считать, сколько перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную отчётность и начисление налогов прямо в приложении или на сайте: https://lknpd.nalog.ru/auth/login• Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в Пенсионный фонд в 2022 году 34 445 рублей и в ФФОМС 8 766 рублей. Самозанятые от всех взносов освобождены.• Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить её, например, в банк для оформления кредита, ипотеки.• Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. В большинстве случаев ИП требуется отдельный расчетный счёт, а самозанятые принимают платежи любым способом: на карту, наличными, электронными деньгами.• Можно совмещать с работой в офисе. Там вы получаете зарплату, с которой работодатель платит подоходный налог в 13% и все взносы в фонды, а самозанятость используете для выведения доходов от дизайна из тени.Минусы самозанятости:• Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится. Надо будет менять налоговый режим)• Нельзя нанимать работников. Можно только передавать часть работ на аутсорс по договору гражданско-правового характера.• Трудовой стаж не начисляется и не засчитывается в будущую пенсию. Поэтому если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию или собственные накопления.• Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный или отпуск. Заболели — не получаете доход.• Самозанятые платят налоги со всех денежных поступлений без учёта себестоимости товаров и услуг. ИП могут платить налоги только с чистой прибыли или ещё меньше, если это взнос за патент.• Плюсы и минусы работы от имени физического лица Если вы не хотите оформлять самозанятость, тогда вас будут нанимать по договору гражданско-правового характера для разовых услуг, далее — договор ГПХ.У этого договора есть ряд неприятных моментов. При выплате вознаграждения дизайнеру заказчик должен начислить и удержать НДФЛ в размере 13%, а также начислить и заплатить за свой счет страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование — это еще 30% от суммы заказа.Смотрите, что получается. Размер налога по договору ГПХ — 13%. То есть вы назначили цену за оформление группы — 10 000₽, а на руки получите из них — 8 700₽. Кроме этого, заказчик — юридическое лицо — заплатит взносы в ПФР и ФФОМС в размере 3 300₽. Итого ваши услуги ему обойдутся в 13 300₽ вместо 10 000₽. Оно ему надо?)Есть основания полагать, что работать самозанятым спокойнее. Если вам нужны взносы в ПФР и ФФОМС для оформления больничного и пенсии — из своего дохода перечисляйте самостоятельно эти суммы в фонды. Зато у вас будет возможность брать заказы от юридических лиц, иметь официальный доход и не бояться получить штраф от налоговой за незаконную предпринимательскую деятельность.